De kleineondernemersregeling op de markt: wel of niet doen?

Het korte antwoord

Met de kleineondernemersregeling reken je geen btw aan je klanten en doe je meestal geen btw-aangifte meer. Maar je kunt dan ook de btw op je inkoop en je spullen niet meer terugvragen.

Of dat gunstig is, hangt op een markt af van twee vragen: verkoop je vooral aan particulieren of aan bedrijven, en hoeveel btw zit er in je inkoop? Verkoop je alleen aan particulieren en investeer je weinig, dan pakt het meestal goed uit. Begin je net en koop je een bus en een koeling, dan meestal niet.

De grens: twintigduizend euro

Je mag de regeling gebruiken als je omzet exclusief btw niet boven de twintigduizend euro per kalenderjaar uitkomt. Sinds 2025 geldt die eis voor twee jaren: het lopende jaar én het jaar ervoor.

Het gaat om je totale omzet waarover je normaal btw zou rekenen, dus alles bij elkaar en niet per kraam of per markt. Heb je er iets naast, dan telt dat mee.

Ga je halverwege het jaar over de grens, dan stopt de regeling op dat moment. Vanaf de verkoop waarmee je eroverheen gaat, reken je weer btw en doe je weer aangifte. Je moet die grens dus zelf in de gaten houden, want je krijgt geen waarschuwing.

De rekensom

Zonder de regeling draag je btw af over je verkopen, maar trek je de btw op je inkoop en kosten daarvan af. Je betaalt dus alleen over je marge.

Mét de regeling draag je niets af, maar krijg je ook niets terug. De btw op je inkoop wordt dan een gewone kostenpost.

Voor een kraam met veel inkoop tegen 9% en verkoop tegen 9% scheelt dat weinig, want die tarieven heffen elkaar grotendeels op. Voor een kraam die inkoopt tegen 21% en verkoopt tegen 9% is de regeling ongunstig: dat verschil kreeg je eerst terug, en dat ben je dan kwijt.

Er is ook een andere kant. Zonder btw kun je je prijs met dat bedrag verlagen, of je houdt het zelf als extra marge. Verkoop je alleen aan particulieren, dan is dat voordeel voor jou, want zij kunnen de btw toch niet terugvragen.

Wanneer je het beter niet doet

• Je begint net en koopt een bus, een kraam of een koeling. Die btw wil je terug.
• Je verkoopt veel aan bedrijven of horeca. Die willen een factuur mét btw, want zij vragen hem terug.
• Je zit dicht tegen de twintigduizend aan en groeit. Halverwege het jaar omschakelen is meer werk dan gewoon aangifte blijven doen.
• Je koopt in tegen 21% en verkoopt tegen 9%.

Dat laatste komt op de markt vaker voor dan je denkt, bijvoorbeeld bij een kraam die vooral verpakking, non-food of diervoeding verkoopt.

Aan- en afmelden

Aanmelden doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je aanmelding moet minstens vier weken vóór de ingangsdatum binnen zijn. Wil je op 1 januari beginnen, dan moet je het dus begin december regelen.

Afmelden kan tussentijds. Je hoeft er niet meer drie jaar in te blijven, dus je zit er niet aan vast als je situatie verandert. Na afmelden reken je weer btw en doe je weer aangifte.

Let op bij het overstappen: heb je de btw teruggevraagd op spullen die je nog gebruikt, dan kan de Belastingdienst die herrekenen. Bij een kraam met vooral handelsvoorraad speelt dat zelden, maar heb je net een bus gekocht, dan wel.

Je administratie houd je gewoon bij

Veel mensen denken dat ze zonder btw-aangifte ook geen administratie meer hoeven bij te houden. Dat klopt niet: je administratieplicht en je bewaartermijn blijven precies hetzelfde.

Je moet je omzet zelfs nauwkeuriger bijhouden dan anders. Je moet kunnen aantonen dat je onder de twintigduizend bent gebleven, en zelf zien wanneer je eroverheen dreigt te gaan.

Ook voor de inkomstenbelasting verandert er niets. Je doet gewoon aangifte over je winst.

Hoe MarktAmigo dit voor je regelt

Ook zonder btw-aangifte wil je weten waar je staat ten opzichte van die twintigduizend. Vanaf het Plus-pakket telt MarktAmigo je omzet per periode voor je op. Met Plus kijk je negentig dagen terug, met het Pro-pakket het hele jaar. Zo zie je op tijd of je de grens gaat raken, en kom je er niet pas in december achter.

Stopt de regeling voor jou, dan staan je verkopen al per btw-tarief vastgelegd. Je kunt dan meteen weer aangifte doen, zonder een kwartaal te hoeven reconstrueren.