Wat je als marktkoopman mag aftrekken

Het korte antwoord

Kosten die je maakt voor je onderneming, trek je af van je omzet. Wat overblijft, is je winst, en daarover betaal je inkomstenbelasting.

De btw op die kosten is een apart verhaal. Die vraag je als voorbelasting terug via je btw-aangifte. Het zijn twee regelingen met elk een eigen formulier, maar voor allebei heb je een factuur nodig.

Wat op een kraam zeker aftrekbaar is

• Je inkoop. Ook wat je onverkocht weggooit, hoort erbij.
• De kraamhuur en het staangeld dat je aan de gemeente of de marktmeester betaalt.
• Je marktvergunning en de kosten van je inschrijving.
• Brandstof en onderhoud van de bus of aanhanger waarmee je rijdt.
• Verpakking: zakken, bakjes, folie, prijskaartjes.
• Je kraam, luifel, weegschaal, koeling en de reparatie daarvan.
• Je verzekeringen: aansprakelijkheid, inventaris, goederen.
• Vakbladen, contributie bij een brancheorganisatie en cursussen die met je vak te maken hebben.
• De kosten van je boekhouder en van software die je zakelijk gebruikt.

De lijst is niet volledig, en dat kan ook niet. Vraag je bij elke uitgave af: had ik dit ook gekocht als ik geen kraam had? Is het antwoord nee, dan is het een zakelijke kostenpost.

Waar de grens met privé ligt

Hierover ontstaat de meeste discussie, en hier komen de meeste correcties vandaan.

Gebruik je iets zowel zakelijk als privé, dan trek je alleen het zakelijke deel af. Denk aan je telefoon, de bus waarmee je op zondag naar familie rijdt of de laptop op de keukentafel. Je maakt een verdeling die je kunt uitleggen, en die schrijf je op.

Rijd je met je privéauto voor de zaak, dan mag je per zakelijke kilometer een vast bedrag aftrekken. Dat bedrag stelt de Belastingdienst jaarlijks vast, dus kijk het na op het jaar waarover je aangifte doet. Je moet dan wel bijhouden welke ritten zakelijk waren.

Eten en drinken op de markt is bijna nooit aftrekbaar. Een broodje tussendoor is een privé-uitgave, ook als je op dat moment achter je kraam staat. Net als het tientje uit de kas is dat een privé-opname en geen kostenpost.

Werkkleding is strenger dan je denkt

Kleding is alleen aftrekbaar als hij zich niet leent voor privégebruik. Dat betekent een uniform, of kleding met een logo dat groot genoeg is. De Belastingdienst heeft daarvoor een minimale oppervlakte per kledingstuk.

Een goede winterjas omdat je in februari buiten staat, is dus niet aftrekbaar. Diezelfde jas met je logo erop wel. Dat voelt willekeurig, maar zo valt het wel te controleren.

Bedrijfskleding die je écht niet privé draagt, zoals een slagersschort of een vissersschort, valt er wel onder.

Zonder bon telt het niet

Voor de btw is dit streng: zonder factuur geen voorbelasting. Je kunt de btw op een uitgave alleen terugvragen als je een factuur hebt die aan de eisen voldoet, met het btw-nummer van de leverancier erop.

Voor de winst is het iets soepeler, maar niet veel. Je moet aannemelijk kunnen maken dat je de kosten hebt gemaakt, en zonder enig bewijs lukt dat niet.

Maak daarom meteen een foto van de bon als je hem krijgt. Een kassabon op thermopapier in je jaszak is over drie maanden een leeg papiertje. Digitaal bewaren mag, als het leesbaar blijft.

En dan is er nog de ondernemersaftrek

Naast je gewone kosten zijn er aftrekposten waar je geen bon voor nodig hebt, omdat ze bij je status als ondernemer horen: de zelfstandigenaftrek, en in je eerste jaren de startersaftrek. Die verlagen je belastbare winst zonder dat je er iets voor uitgeeft.

De belangrijkste voorwaarde is het urencriterium: je moet genoeg uren in je onderneming steken. Reistijd naar de markt, inkoop, opbouwen en je administratie tellen ook mee. Dat wordt vaak vergeten.

De bedragen en het aantal uren veranderen bijna elk jaar, dus die zetten we hier niet neer. Kijk ze na op belastingdienst.nl voor het jaar waarover je aangifte doet, of laat je boekhouder het doen.

Hoe MarktAmigo dit voor je regelt

MarktAmigo regelt de omzetkant: je verkopen, uitgesplitst per btw-tarief, en je dagoverzicht. Je kosten en bonnen horen bij je boekhouding en niet bij je kassa. Die laat MarktAmigo bewust over aan je boekhouder of boekhoudpakket.

Vanaf het Plus-pakket haal je er het deel uit dat anders het lastigst is: een export van je verkopen per periode en per tarief, die je boekhouder kan gebruiken zonder na te rekenen.